Семинар "Оптимизация налоговой нагрузки: как снизить налоги, обезопасить активы и повысить эффективность бизнеса"

03 октября
1 день (8 ак. часов)
Цена: 
5000
Скидка: 
8
%
Тренер: 
Един Константин Викторович
Место проведения: 
г. Барнаул

Спикер

Един Константин Викторович

Аккредитованный преподаватель ИПБ России и Палаты налоговых консультантов, член Президентского совета ИПБ России, Президент «Сибирского бухгалтерского союза», Член Общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики Новосибирской области. 

 

Семинар посвящен анализу предлагаемых и применяемых на практике законных способов оптимизации налогообложения. Оптимизация налогов определяется как крайне важная для любой организации деятельность, направленная на законное уменьшение платежей по налогам. Используя по максимуму льготы, которые предоставляет государство, занявшись разрешенными налоговыми освобождениями и другими законными приемами, можно достичь определенных результатов.

  • Налоговые риски:
    • Возникновение налоговых рисков.
    • Характер и классификация налоговых рисков.
    • Управление налоговыми рисками, риск-менеджмент.
  • Налоговое планирование:
    • Основные методы налогового планирования на предприятии.
    • Цели и задачи налоговой оптимизации.
    • Анализ методов налоговой оптимизации, налоговые и правовые последствия.
  • Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов. В чём разница:
    • Уголовная и административная ответственность за уклонение от уплаты налогов.
    • Понятие необоснованной налоговой выгоды, применение налоговыми инспекциями и судами, арбитражная практика.
  • Основные методы налоговой оптимизации:
    • Использование предприятий с УСН.
    • Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль, НДС.
    • Оптимальные выплаты физическим лицам.
    • Оптимизация налога на имущество.
  • Варианты законной оптимизации налогов и страховых взносов, их стыковка между собой и с различными режимами налогообложения, их плюсы и минусы, судебно-арбитражная практика, пошаговые алгоритмы внедрения, размеры экономии и так далее. Среди них:
  • Наем Управляющего взамен Генерального директора (специально подобранная по шагам законодательная база; все преимущества (включая налоговые); документарный по шаговый алгоритм внедрения; практика применения и многое другое). Часть преимуществ схемы: экономит налог на прибыль, страховые взносы, НДФЛ, образует "карман" законных наличных, в разы увеличивает ответственность директоров перед собственниками и так далее.
  • Способ законной экономии страховых взносов и НДФЛ с высоких зарплат топ-менеджеров.
  • Прямая агентская схема (законодательное обеспечение, преимущества, алгоритм внедрения, документооборот, практика применения); Часть преимуществ: защищает вашу главную организацию от претензий третьих лиц, экономия налога на прибыль, экономия страховых и так далее.
  • Обратная агентская схема. Часть преимуществ: экономия НДС, налога на прибыль, Страховых взносов.
  • Схемы перепродаж. Как обосновать любые цены и при этом не вызвать претензий и подозрений (способы защиты). Экономия НДС, налога на прибыль, страховых взносов.
  • Обзор применения офшорных схем. Как выбрать правильный офшор и как его использовать.
  • Использование Аутсорсинговой схемы. Цель: раз и навсегда освободить главного бухгалтера и ключевых сотрудников компании от угрозы уголовного и административного наказания, независимо от того, что происходит в основном бизнесе.
  • Толлинговые схемы (толлинг — переработка давальческого сырья). Применим там, где хоть что-то производится. Экономия: Налога на прибыль, НДС, Страховых взносов, налога на имущество.
  • Аутстаффинг, что от него осталось. Что можно и что нельзя применять. Как сэкономиить страховые взносы, НДФЛ и прочее с помощью иностранного аутстаффинга.
  • Дополнительная схема вывода денег на учредителей. Правила оформления, применения, обеспечения безопасности.
  • Обзор схем (при наличии времени, но в буклетах, в любом случае, всё это будет): применение общественных организаций; вексельных схем, факторинговых схем и так далее.
  • Методы планирования налога на прибыль (или единого налога при УСН 15%) и НДС:
    • Субъекты специальных налоговых режимов — ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из "низконалоговых" регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте "доходы минус расходы" (5–10%).
    • Офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций.
    • Прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), "инвалидные" структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
    • Примеры "серых" схем (как нельзя "оптимизировать"!). Как не стать "недобросовестным".
    • Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС "белыми" схемами и случаи, когда это все же возможно.
    • Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
    • Механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен.
    • Нефиктивные услуги, работы. Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере. Штрафные санкции, возмещение убытков, включая простой. Платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств. Плата за залог или поручительство, делькредере.
    • Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. "Деловая цель", "легенда", отсутствие дублирующихся функций.
    • Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; "искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход ВАС к дроблению на примере дела компании "Металлургсервис"); "деловые цели", обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
    • Обзор изменений по УСН, вступающих в силу с 2016 года.
  • Требования к документам:
    • Правовой и криминальный аудит в компании.
    • Истребование документов у контрагентов.
    • Организация структуры документооборота в компании.
  • Претензионная работа с налоговыми органами в свете последних изменений законодательства. Федеральные законы №153-ФЗ, №248-ФЗ:
    • Новый порядок подачи жалобы.
    • Изменение сроков предоставления документов, вынесения решений.
    • Способы предоставления документов. Новшества в обеспечительных мерах исполнения налоговых обязательств. Блокировка расчётного счета. Новые штрафы за непредоставление сведений и документов.
  • Изменения в НК РФ, ужесточение законодательства. Федеральный закон №134-ФЗ. Новые статьи в УК РФ:
    • Место нахождения органов юридического лица.
    • Уточнение определений.
    • Порядок расторжения банками договора с клиентами.
    • Ограничения при назначении на должность, что нового?
    • Изменение уголовного наказания за факт легализации преступных доходов.
    • Уведомление налогового органа об открытии счета (вклада) физического лица.
    • Бенефициарные владельцы клиентов юридических и физических лиц.
    • Новые субъекты Федерального закона №115-ФЗ.
    • "Камералка" или "выездная"? Различий всё меньше